Wise Business i CRS: producte, titular i estructura

Wise Business per a una LLC dels EUA no és Wise Personal. Expliquem entitat, titularitat, Wise US Inc, Wise Europe SA i ús comercial.

Wise té 2 realitats diferents: Wise Business de LLC US s'analitza per entitat i titular, mentre Wise Personal o comptes UE del soci poden entrar en CRS.

Wise Personal i els comptes Wise emesos a la UE poden reportar sota CRS; un compte Wise Business titularitat d'una LLC nord-americana s'ha d'analitzar per entitat, llicència i titular abans d'assumir cap flux CRS automàtic.

Wise Business (abans TransferWise) és la fintech multidivisa que la majoria de titulars d'una <a href="/ca/blog/llc-als-eua-per-a-no-residents-amb-estructura">LLC nord-americana</a> obren primer, juntament amb qualsevol emprenedor internacional que necessiti moure diners entre països. La proposta és clara: tipus de canvi mid-market, IBANs locals en EUR, GBP, USD i una dotzena més de divises, i comissions tan baixes que gairebé no es noten. El que molta gent no veu és que Wise és també una entitat financera europea plenament regulada i, com a tal, està subjecta al Common Reporting Standard (CRS). Aquesta peça del puzle té implicacions molt concretes que vostè vol tenir clares abans d'integrar Wise dins l'estructura de la seva LLC.

Actualització CRS 2.0 aplicada a Wise Business i CRS

Wise Europe SA és una EMI belga, i amb el CRS 2.0 les EMI i els productes específics de diner electrònic queden plenament classificats com a Reporting Financial Institutions; la due diligence sobre les controlling persons de Passive NFEs es reforça i l'obertura de Wise Business per a la seva LLC passa a documentar-se amb criteris més exigents.

En Wise Business la qüestió no és memoritzar CRS 2.0, sinó saber quina entitat Wise manté el compte, quin producte s'ha activat i qui apareix com a titular o controlling person. La Directiva (UE) 2023/2226 amplia el perímetre de determinats productes de diner electrònic, però el resultat pràctic depèn de la relació concreta: Wise Europe SA, Wise US Inc., compte personal, compte business i autocertificació de la LLC.

Fonts oficials: <a href="https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/" target="_blank" rel="noopener nofollow">OCDE — CRS</a>, <a href="https://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/crypto-asset-reporting-framework-and-amendments-to-the-common-reporting-standard.htm" target="_blank" rel="noopener nofollow">OCDE — CARF</a>, <a href="https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32023L2226" target="_blank" rel="noopener nofollow">EUR-Lex — Directiva (UE) 2023/2226 (DAC8)</a>.

La lectura correcta per a Wise Business és operativa: si la relació està dins del perímetre europeu, el canal d'intercanvi pot existir; si la capa és nord-americana, entren FATCA, KYC, AML i procediments legals dels EUA. Això no elimina obligacions fiscals locals, però evita confondre Wise Personal d'un resident europeu amb una relació business d'una LLC documentada. Ho desenvolupem a fons a <a href="/ca/blog/crs-carf-i-banca-us-privacitat-real">CRS, CARF i privacitat bancària US per a la seva LLC</a>.

Quina entitat de Wise opera realment el seu compte i on reporta

Wise no funciona com una sola empresa global. Opera a través de diverses entitats regulades. L'entitat contractual, el titular legal, el producte activat i l'autocertificació decideixen quina lectura de reporting pot aplicar:

• Wise Europe SA (Bèlgica): Entitat de Diner Electrònic (EMI) regulada pel Banc Nacional de Bèlgica (NBB). És rellevant per a productes europeus, IBANs europeus o relacions Wise Personal. En aquest perímetre pot existir reporting CRS cap al país de residència del titular o de les controlling persons corresponents.
• Wise Payments Limited (Regne Unit): EMI regulada per la FCA. Continua servint clients britànics i alguns comptes preexistents.
• Wise US Inc.: regulada als Estats Units com a Money Services Business (MSB). El CRS no s'aplica perquè els EUA mai no s'hi van adherir.
• Filials a Singapur, Austràlia, l'Índia i altres mercats, cadascuna amb el seu regulador local i amb les seves pròpies regles de reporting.

Per a una LLC, la pregunta professional no és "Wise sí o no", sinó: quina entitat Wise, quin titular, quin producte, quina autocertificació i quin ús real? Wise Personal d'un resident CRS no és el mateix que Wise Business d'una LLC dels EUA dins un perímetre US. Aquí és on es prenen les bones decisions.

El CRS vincula el compte Wise amb la residència fiscal

• <a href="https://www.oecd.org" target="_blank" rel="noopener">OCDE</a>: Common Reporting Standard.
• UE: Directiva 2011/16/UE en la redacció donada per la DAC2.
• Bèlgica: llei de 16 de desembre de 2015 sobre l'intercanvi automàtic d'informació financera (LIAFI) i els reials decrets d'aplicació.
• Espanya com a destinatari: Real Decreto 1021/2015, Model 720 (la declaració espanyola de béns a l'estranger: comptes, valors, immobles) i Model 721 (l'equivalent per a criptoactius mantinguts fora d'Espanya). Aprofundim el costat receptor al nostre article sobre <a href="/ca/blog/crs-per-a-residents-a-espanya-i-latam-que-veu-hisenda">CRS per a residents a Espanya i Llatinoamèrica</a>.

Quina informació envia Wise sota CRS

La mateixa informació que qualsevol Reporting Financial Institution sota CRS, ni més ni menys:

Tant el producte Wise Interest com els productes d'inversió de Wise sobre fons monetaris cauen clarament dins del reporting de comptes de custòdia. El detall de rendes brutes se suma al saldo de tancament, no el substitueix.

Com classifica Wise la seva LLC sota CRS

Quan obre un compte Wise Business per a la seva LLC, Wise aplica due diligence CRS sobre l'entitat. Li demanen omplir el formulari CRS Self-Certification i confirmar:

• La residència fiscal de la LLC: Estats Units.
• La classificació: Active NFE, Passive NFE, Investment Entity, Reporting Financial Institution, etc.
• Les controlling persons (joc de dades complet: nom, adreça, residència fiscal, NIF/TIN, data i lloc de naixement).

A la pràctica, una LLC unipersonal de serveis pot complir el criteri Active NFE quan activitat, ingressos i documentació són defensables. Si el dossier és feble o l'activitat no queda acreditada, el banc pot revisar amb més prudència i posar més pes sobre les controlling persons.

La conclusió correcta: una LLC dels EUA no és automàticament un compte CRS europeu, però Wise tampoc és una caixa negra. La resposta depèn de producte, perímetre, autocertificació i documentació.

Quan i com es produeix el reporting de debò

• Fotografia de tancament d'exercici: 31 de desembre.
• Wise envia el report CRS a l'autoritat belga típicament entre març i juny de l'any següent.
• Bèlgica el reenvia a les autoritats fiscals del país de residència de cada titular i de cada controlling person, normalment abans del 30 de setembre.
• La seva autoritat fiscal disposa de la dada i la creua amb les seves declaracions (a Espanya, IRPF més Model 720, més Model 721 si també té criptoactius a l'estranger).

El saldo de Wise que tenia a 31/12/2025 es contrasta així amb la declaració d'IRPF que presenta entre maig i juny i amb el Model 720 que presenta el març de l'any següent. Dos formularis diferents, una sola conciliació.

Els errors més freqüents amb Wise i la fiscalitat

1. «Wise és només una passarel·la, ningú no veu res.» Fals. Wise és una entitat regulada amb KYC, AML i reporting segons producte i entitat.
2. «Si hi poso la LLC, el meu nom no apareix mai.» Fals. Els bancs revisen beneficiaris efectius, controlling persons i autocertificacions. La LLC separa l'estructura; no elimina la realitat KYC.
3. «El meu saldo mitjà era petit, així que no em reportaran.» Wise reporta el saldo de tancament a 31 de desembre, amb independència de com hagi anat oscil·lant durant l'any. El CRS no té cap llindar mínim per a comptes preexistents des del 2017, ni per a comptes nous.
4. «No vaig posar Wise al Model 720 perquè era petit.» El llindar del Model 720 és l'agregat de tots els seus comptes a l'estranger, no un límit per compte. Si Wise + Mercury + Revolut + N26 superen junts 50.000 €, totes s'han de declarar.
5. «Només faré servir Wise per al canvi, no per a custòdia.» Encara que fa servir Wise només com a compte operatiu de dipòsit, continua sent un compte financer reportable. La distinció dipòsit/custòdia altera el bloc de detall de rendes, no el report del saldo.

Com es compara Wise amb Revolut i Mercury

Comparativa ampliada a <a href="/ca/blog/wise-business-per-a-llc-diners-internacionals-solids">la guia completa de Wise Business per a la seva LLC</a>, a <a href="/ca/blog/revolut-business-i-perimetre-bancari-us">l'article dedicat a Revolut i CRS</a> i, específicament per a l'IBAN belga, a <a href="/ca/blog/wise-iban-i-llc-crs-titular-i-kyc">què reporta l'IBAN de Wise associat a la seva LLC</a>.

Com planificar-ho correctament

1. Deixi l'autocertificació ben feta des del primer dia. Sigui precís en la classificació CRS de la LLC i en la identitat de les controlling persons. Mentir o ometre és una infracció i, en alguns ordenaments, un delicte.
2. Faci servir Wise Business per al que fa millor: cobraments internacionals, canvi i dades locals. Per a la capa operativa principal, compari Relay, Slash i Mercury segons entitat, corredors, KYC i mecanisme de tancament en lloc d'assumir un compte per defecte.
3. Mantingui coherència documental. L'autocertificació CRS a Wise, el Model 720 (Espanya) o el seu equivalent llatinoamericà i l'IRPF han de mantenir coherència documental.
4. Planifiqui el saldo de tancament. Si sap que arribarà a 31/12 amb saldo elevat, prepari que estigui ben declarat i ben justificat (origen dels fons, finalitat operativa, impostos ja pagats).
5. Miri tot el marc: <a href="/ca/blog/estructura-fiscal-internacional-solida-que-aguanta-anys">el disseny global de la seva estructura</a> és el que determina si Wise + LLC + la seva residència aguanten o s'enfonsen.

Tancament pràctic sobre Wise Business i CRS: producte, titular i estructura

Wise Business no és una drecera ni una trampa automàtica. És una fintech regulada que pot ser molt útil quan LLC, titular, entitat Wise, expedient KYC, autocertificació i declaracions locals encaixen. Mal utilitzada, sobretot amb Wise Personal o documents contradictoris, es converteix en un dels expedients més fàcils de qüestionar per un banc o una administració fiscal.

Compliance fiscal a Catalunya: AEAT, ATC i normativa estatal aplicable

Una LLC nord-americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal a Catalunya (art. 9 LIRPF, criteri de permanència >183 dies o nucli d'interessos econòmics), l'administració tributària espanyola manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim i a quin tram autonòmic.

A Catalunya, l'Estat espanyol i l'entorn UE-Andorra

• Catalunya i Estat espanyol (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), l'AEAT la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen i s'integren a la base general de l'IRPF amb la tarifa estatal + tarifa autonòmica catalana (Llei 19/2010 reguladora dels tributs cedits, fins al 25,5 % per a rendes >175.000 €, sumant un marginal màxim conjunt entorn del 50 %). Si la LLC opta per tributar com a corporation via Form 5472 combinat amb Form 8832 (el formulari d'elecció de l'IRS) i queda controlada per un resident català amb rendes majoritàriament passives, s'activa la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats).
• Tributs cedits gestionats per l'ATC. Tot i que l'IRPF és estatal, si rep dividends de la LLC com a herència o donació futura, intervé la <a href="https://atc.gencat.cat" target="_blank" rel="noopener">ATC</a> (Successions i Donacions a Catalunya, amb bonificacions per a parents directes, i Patrimoni amb mínim exempt 500.000 € i tarifa fins al 3,48 % per als trams alts).
• Andorra, Estat francès (Catalunya Nord) i UE. Si valora un trasllat a Andorra (CDI amb Espanya en vigor des de 2016, IRPF andorrà al 10 % màxim), tingui en compte el règim de quinquenni de l'art. 8.2 LIRPF que manté la residència fiscal espanyola durant 5 anys per trasllats a paradisos fiscals (Andorra ja no figura a la llista negra). Per a Catalunya Nord (Roselló) regeix el règim francès. A la UE, la Directiva ATAD II (transposada a Espanya com art. 15 bis LIS) tanca esquemes híbrids amb LLC.

> <a href="/ca/agendar">Revisar la meva estructura</a>

Wise Business s’ha de llegir per entitat, titular, país i rail de pagament. Exentax separa Wise Europe, Wise US, compte personal i compte business perquè la resposta fiscal sigui precisa i no una frase feta.

Li sona complicat? <a href="/ca/serveis">Els nostres serveis</a> ja inclouen «Wise Business i CRS: què es reporta a Hisenda i com integrar-ho a la seva estructura», presentat dins el termini, sense que vostè hagi de tocar res.

Expliqui'ns la seva situació i li direm per on començar. Reservi una trucada de 30 minuts sobre «Wise Business i CRS: què es reporta a Hisenda i com integrar-ho a la seva estructura» i la revisem a fons.

Referències: fonts i marc bancari

L'operativa bancària descrita s'avala amb documentació pública i amb les polítiques en vigor de cada plataforma:

• Bank Secrecy Act i FinCEN. 31 U.S.C. §5318 (programes KYC/AML obligatoris per a entitats financeres), 31 CFR Part 1010 (CIP, identificació del client) i 31 U.S.C. §5336 amb la Reporting Rule de FinCEN en vigor des de l'1 de gener de 2024 (Beneficial Ownership Information Report).
• FATCA i CRS. IRC §1471–1474 (FATCA i formularis W-8/W-9), Acords Intergovernamentals Model 1 signats pels EUA amb Espanya i diversos països llatinoamericans, i el Common Reporting Standard (CRS) de l'OCDE — al qual els EUA no participen però que sí que s'aplica plenament a fintechs amb llicència europea (Wise Europe SA a Bèlgica, Revolut Bank UAB a Lituània).
• Plataformes específiques. Termes de servei, política de privacitat i FAQ regulatòria publicats de Mercury (Choice Financial Group / Evolve Bank, FDIC), Relay (Thread Bank, FDIC), Wise Business (FinCEN MSB als EUA; Wise Europe SA a la UE; Wise Payments Ltd. al Regne Unit), Revolut Business i Payoneer.

A efectes informatius; cada cas bancari requereix una anàlisi específica de KYC, jurisdicció de residència i volum operat.

Vol aplicar aquest protocol al seu cas? <a href="/ca/agendar">Reservi una sessió amb l'equip d'Exentax</a> i revisem la seva LLC amb números reals en trenta minuts, sense compromís.